央广网北京6月8日消息（记者 傅天明）海越能源集团股份有限公司（证券简称：*ST海越，600387.SH）的命运在2025年急转直下。6月6日晚间正规配资线上炒股门户，该公司连发两则公告，一是上交所对其股票终止上市的决定，公司步入退市整理期，起始日为6月16日，预计最后交易日期为7月4日。另一则是公司因涉嫌信息披露违法违规被证监会立案，这已是*ST海越第三次被立案，也成为全面注册制下“零容忍”监管中又一典型案例。
非标审计报告成为导火索
央广财经记者在梳理公司发展历程中发现，*ST海越曾连续两年年报被出具“非标”意见，这是*ST海越退市的直接导火索。
时间回溯至2023年，该公司财务会计报告被出具无法表示意见的审计报告，公司股票自2024年4月23日起被实施退市风险警示。
具体看公司2023年年报的问题，在资金方面，公司向境外供应商支付采购款项2.87亿元时被美国财政部海外资产控制办公室冻结，截至审计报告出具日，款项未收回，审计机构无法判断资金可收回性，以及信用减值损失计提是否充分；在资金来源核查上，因支付款项与资金归还时间点接近等情况，审计机构无法获取充分证据确定资金来源。
公司2024年年报更是雪上加霜，不仅财务会计报告再次被出具无法表示意见的审计报告，内部控制报告也被出具否定意见的审计报告。
展开剩余74%审计机构核查发现，公司存在账面往来客商与控股股东及其关联方之间进行资金往来、部分供应商实际为公司关联方未予识别、账面记录部分存货未实际到货等情形，且这些问题持续影响2024年度财务报表。
尽管公司自查发现，控股股东及其关联方报告期内，存在通过供应商拆借资金至关联方形成非经营性资金占用的情形，并表示截至公告披露日，自查所涉资金占用款项已全部归还，但会计师事务所对资金占用报告出具了无法表示意见，对资金占用事项是否彻底解决存疑。
根据《上海证券交易所股票上市规则（2025年4月修订）》相关规定，公司股票触及终止上市条件。上交所的决定让该公司的退市几成定局。
屡次信披违规被立案
除了审计问题，*ST海越的信披违规问题也将公司陷入退市的深渊。
央广财经记者了解到，*ST海越此次被证监会立案调查，虽具体细节暂未披露，但从*ST海越过往的违规记录，可窥见信披违规问题由来已久。
早在2021年12月18日，公司就因涉嫌信息披露违法违规，首次收到证监会下发的立案告知书，随后在2024年6月29日，公司和控股股东铜川高鑫金融控股有限公司（简称“高鑫金控”）再次因涉嫌信披违规被立案。
经监管部门调查，2021～2022年期间，在控股股东高鑫金控的组织、指使下，*ST海越及下属企业通过向供应商预付货款的形式，将公司资金转出，用于控股股东及其控制的公司使用，构成控股股东非经营性资金占用。
其中2021年1-6月发生额1.77亿元，2021年发生额3.77亿元；2022年发生额6.88亿元。
时至2023年4月30日，案涉占用资金才全部归还。但公司未按规定及时披露，在相关年报、半年报中也未如实披露。此外，2022年半年度报告的其他问题也暴露，其中虚增营业收入、营业成本约30.21亿元，分别占更正前营业收入、营业成本的49.33%、50.51%。
上述事件均为退市埋下了隐患，直到监管部门的调查。
零容忍与强监管
自2024年6月29日，*ST海越就曾因涉嫌信披违规被立案，加上此次立案，已是公司第三次收到立案告知书。
公司官网显示，*ST海越成立于1993年，是一家以能源产业经营投资为主营业务的综合性能源企业，2004年在上交所挂牌上市。公司主营油品贸易、成品油批发及零售、仓储、碳酸锂业务、物业租赁、创投等业务，旗下拥有北方石油、诸暨海越、海越资管、杭州置业、铜川海越新能源等成员公司。
业绩方面看，*ST海越2024年实现营收14.83亿元，同比下降30.32%；归属于上市公司股东的净利润-3亿元，亏损同比扩大22.14%。然而，*ST海越2024年度财务会计报告被出具无法表示意见的审计报告，
央广财经记者发现，*ST海越案例并非个例。近年来，监管层对于上市公司信披违规和财务造假等行为始终保持“零容忍”态度，以不断加强监管力度，完善法律法规，提高违法违规成本。
根据wind数据统计，2025年终止上市的企业，主要集中在主板（10家）和创业板（3家）。终止上市的原因包括财务问题（如净资产为负、审计报告异常）、主动退市以及不符合挂牌条件等。
比如，*ST中程因2017年至2022年连续6年财务造假，触及退市后仍被证监会严惩，公司股票于2025年4月29日起停牌，5月17日被终止上市。此外，还有*ST人乐、*ST工智、*ST鹏博、*ST九有等公司，均因各种原因收到监管部门的《终止上市事先告知书》。
有市场人士表示正规配资线上炒股门户，*ST海越的退市与信披违规事件，为整个资本市场敲响了警钟。从对*ST海越的多次立案调查和处罚，到对其他类似违规公司的严惩，彰显了监管层净化资本市场生态、保护投资者合法权益的决心。监管部门通过强化信息披露监管、加强对控股股东和实控人的约束、加大处罚力度等措施，旨在促使上市公司规范运作，营造健康有序的资本市场环境。
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